Cada gasto que un autónomo no se deduce es dinero que regala a Hacienda. El problema es que muchos no saben exactamente qué pueden deducir y qué no, y por las dudas se dejan deducciones por el camino. Aquí tienes la lista de gastos deducibles del autónomo en 2026, con los requisitos que deben cumplir y los casos que más dudas generan.
Los tres requisitos para que un gasto sea deducible
Antes de la lista, lo esencial. Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe cumplir tres condiciones:
- Estar vinculado a la actividad. El gasto tiene que estar relacionado con tu trabajo, no con tu vida personal.
- Estar justificado con factura. No vale un ticket simple en la mayoría de casos: necesitas factura completa con tus datos fiscales.
- Estar registrado en tus libros. El gasto debe figurar en tu contabilidad y en los libros de registro.
Si un gasto no cumple los tres, Hacienda puede rechazar la deducción en una revisión.
Lista de gastos deducibles del autónomo
Estos son los gastos que, bien justificados y vinculados a tu actividad, puedes deducir:
Cuota de autónomos
La cuota de la Seguridad Social que pagas cada mes es deducible al 100%.
Suministros del lugar de trabajo
Alquiler del local u oficina, luz, agua, internet y teléfono del espacio donde trabajas.
Material y herramientas
Ordenadores, software, material de oficina y herramientas necesarias para tu actividad.
Servicios profesionales
La gestoría, el asesor, un abogado o cualquier profesional que contrates para el negocio.
Gastos de formación
Cursos y formación relacionados con tu actividad.
Seguros
Seguros vinculados a la actividad, incluido el de responsabilidad civil profesional.
Gastos financieros
Comisiones de la cuenta del negocio e intereses de préstamos para la actividad.
Publicidad y marketing
Anuncios, diseño web, dominios, hosting y cualquier inversión en promocionar tu negocio.
Los gastos que más dudas generan
¿Puedo deducir el coche? Solo si es de uso exclusivo para la actividad, algo muy difícil de justificar salvo en ciertas profesiones (transportistas, comerciales, autoescuelas). Para uso mixto, Hacienda es muy restrictiva.
¿Puedo deducir la casa si trabajo desde ella? Sí, parcialmente. Puedes deducir el porcentaje de la vivienda que destinas a la actividad (debes declararlo), y de los suministros (luz, agua, internet) puedes deducir un 30% de la parte proporcional afectada a la actividad.
¿Puedo deducir las comidas? Los gastos de manutención son deducibles con límites diarios y requisitos estrictos: deben producirse en días laborables, fuera de tu municipio, pagados por medios electrónicos y con factura.
¿Puedo deducir el móvil? Solo la parte proporcional al uso profesional, y conviene tener una línea separada para el negocio para justificarlo mejor.
El consejo que te ahorra dinero
La clave para no perder deducciones es tener todos los gastos del negocio en una cuenta separada y guardar las facturas al momento. Si pagas los gastos profesionales desde una cuenta para autónomos, al final del trimestre tienes localizado todo lo deducible sin tener que rebuscar entre tus gastos personales. Algunas, como Qonto, hasta categorizan los gastos automáticamente.
Preguntas frecuentes
Los vinculados a la actividad, justificados con factura y registrados en los libros: cuota de autónomos, suministros del lugar de trabajo, material, servicios profesionales, formación, seguros, gastos financieros y publicidad, entre otros.
Sí, si trabaja desde casa puede deducir el porcentaje de vivienda afectado a la actividad y un 30% de la parte proporcional de los suministros, siempre que lo haya declarado.
Sí, en la mayoría de casos necesitas factura completa con tus datos fiscales. Un ticket simple no suele ser suficiente para deducir el gasto ni el IVA.
Sí, la cuota mensual de la Seguridad Social es deducible al 100% en el IRPF.
Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Las deducciones concretas dependen de tu actividad y situación; consúltalo con tu gestoría. Bankkers colabora con algunas compañías y puede recibir una comisión cuando haces clic en nuestros enlaces, sin coste extra para ti.